1.9-10 南京｜司法解释二和建筑合同的财税法管控、挂靠的纳税规划、农民工工资专户及个税、社保和企业所得税协同管理培训班

2019年度，随着新个人所得税法、《建设工程司法解释（二）》、《建筑工人实名制登记管理办法》、《中华人民共和国个人所得税法》及其配套的税收法律法规的贯彻落实和社保政策的出台，特别是农民工实名制和农民工工资专用账户管理政策的实施，将影响建筑企业的管理和利润！建筑企业如何合法的处理好不同用工形式下的社保和个税的协同管理？如何加强农民工工资专用账户管理下的财税法风险规避？如何合法节约劳务公司的社保费用？如何防范和化解建筑企业挂靠劳务公司开具发票的法律和财税风险？如何处理建筑企业存在的工资发放与社保缴纳不在一个单位的协同管理？建筑企业挂靠业务如何纳税筹划无风险？个税、社保和企业所得税如何协同管理？

针对以上热点和难点问题，我们将于2020年1月9-10号（8号报到）在南京举办《<建设工程司法解释（二）>新政下，建筑合同的财税法风险排查应对、建筑挂靠的纳税规划、农民工工资专户+实名制、劳务公司的财税法管控及个税、社保和企业所得税协同管理之道的高级培训班》，本次培训共两天时间，分为以下四部分内容：

一、《建设工程司法解释（二）》下，建筑合同的财税法风险排查及应对策略

二、农民工工资专用账户+实名制和建筑劳务公司的财税法风险管控

三、建筑企业的社保、个税和企业所得税的协同管理之策

四、建筑企业挂靠业务中的财税法管控及利润提取的合法渠道

本次培训班由经济学博士、研究员、财政部财政科学研究所博士后，知名财税实战派专家肖老师主讲。

欢迎各位新老朋友莅临参加！

浙江度川教育咨询有限公司

二零一九年十二月

课程特色

紧扣施工企业需求，无缝贴近工程实践，突出实际操作

老师·课程·提纲

授课导师：肖老师

经济学博士、税收筹划实战派专家

授课时间：1月9-10日

《建设工程司法解释（二）》新政下，建筑合同的财税法风险排查应对、建筑挂靠的纳税规划、农民工工资专户+实名制、劳务公司的财税法管控及个税、社保和企业所得税协同管理之道的高级培训班。

第一部分 《建设工程司法解释（二）》下，建筑合同的财税法风险排查及应对策略

一、建筑工程总承包合同财税风险识别及防范

（一）财税风险识别技巧及防范策略一：审查合同中的实质条款与招标文件的实质条款是否一致的财税风险及防范策略（二）财税风险识别技巧及防范策略二：审查合同中“设备或材料供应”条款的财税风险及防范策略（三）审财税风险识别技巧及防范策略三：查合同中“工程结算和工程款支付”条款的财税风险及防范策略（四）财税风险识别技巧及防范策略四：审查合同中“发票开具”条款的财税风险及防范策略

（五）财税风险识别技巧及防范策略五：审查合同中“合同价格”条款的财税风险及防范策略

二、建筑劳务分包合同中的法律、税收风险及防范策略

（一）四大法律风险及5大规避策略（二）四大税收风险及5大规避策略三、建筑施工合同的财税法风险管控策略（一）工程质量保证金的财税法风管控1、税务管控：质量保证金的增值税纳税义务时间的确定和发票开具时间2、法律管控：建筑企业请求工程质量保证金返还的期限界定3、财务管控：工程结算扣留质量保证金和发包方还返质量保证金的财务处理案例分析：某施工企业质量保证金财税法管控的分析（二）工程结算的财税法风险管控1、税务管控：工程结算进度款的增值税纳税义务时间和发票开具时间2、法律管控：工程结算的法律依据确定（1）同一建设工程订立的数份建设工程施工合同均无效，但建设工程质量合格的工程结算依据；（2）签订的建设工程施工合同与招标文件、投标文件、中标通知书载明的工程范围、建设工期、工程质量、工程价款不一致的工程结算依据（3）非必须招标工程进行招标后的工程价款结算依据3、财务管控：工程结算的财务处理案例分析：某施工企业与发包方工程结算的法律依据判断分析（三）建筑施工合同与招标合同实质条款不一致的财税法风险管控1、税务管控：以招标合同作为工程结算依据， 依法缴纳增值税和开具增值税发票2、法律管控：建筑施工合同与招标合同实质条款不一致的法律风险及控制策略3、财务管控：以招标合同作为工程结算依据，反映收入入账案例分析：某建筑企业施工合同与招标文件不一致的工程结算依据分析（四）违约金、赔偿金的财税法风管控1、税务管控：违约金、赔偿金的增值税、企业所得税的处理2、法律管控：违约和赔偿过错责任的法务处理（1）承包人就逾期支付建设工程价款的利息、违约金、损害赔偿金不纳入建设工程价款优先受偿的范围（2）违约金支付金额的法律规定（3）过错责任的划分（4）在建设工程验收合格后，在保修期间内发生事故时的赔偿责任的确定（5）建设工程施工合同无效的赔偿责任承担的确定3、财务管控：违约金和赔偿金的财务处理

四、工程勘测设计企业EPC工程总承包项目的财税法管控

（一） EPC总承包合同法律风险管控：依据总承包商的资质情况选择不同的合同签约模式（二） EPC总承包合同的税务风险管控[案例分析 某EPC合同节税签订技巧的涉税分析]（三） EPC总承包合同的财务风险管控（四）EPC工程总承包项目投标的财税筹划及风险管控（五）EPC工程总承包项目分包的税务筹划及风险管控

（六）EPC工程总承包项目设备材料采购的财税筹划及风险管控

第二部分 农民工工资专用账户+实名制和建筑劳务公司的财税法风险管控

一、农民工工资专用账户+实名制的财税法风险管控

（一）法律管控：发包方、建筑企业、劳务公司之间的合同管控策略（二）税务管控：发包方、建筑企业、劳务公司之间的发票流、资金流的协同管理（三）财务管控：发包方、建筑企业、劳务公司之间的财务处理1、建筑总承包方与建设单位或业主与之间的会计核算2、建筑企业总承包方与建筑劳务公司或建筑专业分包方之间会计核算3、劳务公司或建筑专业分包方与农民工的劳务结算的会计核算

二、建筑劳务公司与包工头（班组长）之间的财税法管控

（一）法律管控：建筑劳务公司与包工头（班组长）签订专业作业劳务分包或内部劳务承包合同的合法性分析；（二）税务管控：建筑劳务公司与包工头（班组长）签订专业作业劳务分包或内部劳务承包合同的税务处理策略（三）财务管控：建筑劳务公司与包工头（班组长）签订专业作业劳务分包或内部劳务承包合同的财务处理策略

三、劳务公司节约社保费用的4种秘诀、法律依据及实操要点

（一）秘诀一：法律依据、操作要点（二）秘诀二：法律依据、操作要点（三）秘诀三：法律依据、操作要点（四）秘诀四：法律依据、操作要点四、建筑劳务公司经营业务中的法务、财务、税务和社保处理（一）建筑劳务用工制度的改革方向：取消建筑劳务资质，建立告知备案制的专业作业企业（二）建筑劳务公司可承接的四种合法性业务（三）建筑劳务公司承接四种合法业务的财税和社保问题的处理第三部分 建筑企业的社保、个税和企业所得税的协同管理之策

一、工资发放单位与社保缴纳单位不是一单位的工资与社保协同管理

（一）建筑行业中存在的建筑企业给挂证人缴纳社保，而在另一单位上班发放工资的工资与社保协同管理（二）建筑企业总公司（母公司）招标，分公司（子公司）施工存在的项目部管理人员和技术人员的工资发放单位在分公司（子公司），社保费用在总公司（母公司）缴纳的协同管理（三）委托社保代缴单位缴纳社保与工资发放单位不一致的协同管理（四）存在两处工资收入，一处缴纳社保，一处发放工资的协同管理二、农村居民和城镇居民在户口所在地社保所缴纳社保，在另一单位发放工资的社保与工作的协同管理（一）农民在户口所在地购买新农合（新型农村合作医疗），进城务工的社保与工资的协同管理（二）农村居民和城镇居民在户口所在地社保所按照“灵活就业”形式缴纳农村社保保险，进城务工的社保与工资的协同管理。三、将员工的高工资分为企业账上和老板私人银行卡各发一部分规避个税和社保的法律风险、税务风险、财务风险及其应对之策（一）法律风险、税务风险、财务风险（二）应对之策：个税、社保和企业所得税协同管理四、个税与企业所得税的协同管理（一）预提工资到时一次性发放与企业所得税的协同管理（二）支付劳务报酬和劳动报酬的税前扣除凭证与企业所得税的管理第四部分 建筑企业挂靠业务中的财税法管控及利润提取的合法渠道

一、营改增前，建筑挂靠业务中存在风险的通用错误做法

（一）采购管理、资金管理、合同管理、财务管理、发票管理（二）挂靠人获取利润的三种渠道二、财税法管控秘诀（一）自然人挂靠建筑企业承接业务的财税筹划技巧一：项目经理承包制1、项目经理承包制的合法性分析2、项目经理承包制的合同签订策略3、采购管理、资金管理、合同管理、财务管理、发票管理4、自然人挂靠人合法获取利润的渠道及个税处理。（二）自然人挂靠建筑企业承接业务的财税筹划技巧二：项目经理负责制+设立材料贸易公司1、项目经理负责制的合同签订策略2、自然人挂靠人合法获取利润的渠道及个税处理3、采购管理、资金管理、合同管理、财务管理、发票管理

肖老师，经济学博士，是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。

肖博士在国家公开刊物发表论文60多篇。出版专著四本：

《中国国际避税治理问题研究》

《商业模式下的合同控税策略——6类经济合同中的涉税风险及控制》

《合同控税理论与51案例真解》

《小微企业财税扶持政策研究》

编著8本：

《企业所得税汇算清缴政策解析及实务技巧》

《企业环保税收优惠政策解析及实务技巧》

《企业涉税疑难问题处理及经典案例解析》

《有效降低成本的战略与方法》

《企业所得税汇算清缴重点难点处理及填报方法》

《纳税筹划》

《企业涉税76难点深度解析与经典案例》

《砍掉企业税收成本3把刀及76案例精解》

《企业税收成本控制》

报名事宜

1、培训费用：2800元/人

包含：师资、教材、场地、会务服务、培训两天的中餐，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。

2、优惠措施：

老客户及同一公司报名2人以上，享受九折优惠；5人以上8折优惠；10人以上7折优惠。

5人次套餐：8折优惠

10人次套餐：7折优惠

套餐期限：不设时限，可分次使用

3、缴费方式：报名截止日前将款项汇至公司账户

户名：浙江度川企业管理咨询有限公司

开户行：中国工商银行股份有限公司杭州三墩支行

账号：1202 0233 0991 0119 345

4、培训报名:

• 手机端在线报名：

• PC端报名：登录

https://edu.58jz.com.cn/nanjing0108，在线填写相关信息报名

5、培训时间：1月9-10日（8日报到）

6、培训地点：南京市四星级以上酒店，具体地址开课前一周短信通知。

7、会务组联系方式

会务咨询：13958083848（小周老师）13958017848（小连老师）

教务咨询：13958167848（杜老师）

投诉建议：13958003848（邵老师）

电话：[phone]

网址：www.58jz.com.cn

邮箱：[e-mail]

主办单位

浙江度川公司成立于二零一五年四月，坐落于美丽的人间天堂·杭州，是一家以“互联网+建筑业”为整体定位的新型互联网企业，业务涵盖新媒体、教育培训、电子商务、软件开发、行业研究、咨询服务等。

我们一直探索为建筑企业提供最科学、最实用的培训课程，经过多年实践与总结，已形成了从战略到执行的完整课程体系，涵盖了新政策/新市场/新技术等知识普及、建筑企业管理难点问题深度解析与应对策略、建筑企业管理岗位能力提升等课程。目前参加培训的建筑企业管理人员已超过3万人，满意率接近100%。

我们运营的新媒体平台目前汇聚了100余万读者，累计阅读量超过3亿人次，本着“深一度，快一秒”的理念，为读者传递最新的建筑行业资讯和最实用的管理知识。我们也一直注重研发投入，打造建筑行业综合网络服务平台和建筑企业管理信息系统，促进建筑行业资源共享和提升建筑企业管理效率。

度川公司将深耕建筑业，积极创新，开拓进取，为客户提供最优质的服务而奋斗，力争通过十年努力成为全球领先的建筑业综合服务商。

以往培训

度川教育专注于建筑业管理培训，自2015年9月开展培训业务以来每年在杭州、成都、广州、北京、南京、武汉、重庆、郑州、西安、长沙、青岛、深圳、贵州、合肥、上海、厦门、济南、兰州、大连、南昌、石家庄、乌鲁木齐等各大城市开班，累计服务学员超30000人次，参训建筑企业超过10000余家。度川教育以权威的政策解读、紧贴企业的需求、资深的授课导师、专业的服务态度赢得广大学员的信赖。截止2018年底开展各类培训活动200余场，涉及建筑业财税、企业管理、项目管理、工程清欠、PPP、造价合同、总裁研修、国外考察等主题内容。

1.建筑企业财税专题培训班

2.建筑企业管控体系建设与难点重点问题解析培训班

3. 工程停建应对与结算、清欠筹划专题培训班

4.中国建筑业发展高峰论坛

5. 建筑企业“PPP实战”高级培训班

6. 建筑企业总裁研修班

7. 日本建筑业考察学习班